企业报销发票管理方法的秘诀

中秋节、国庆期间，企业一般会为重要客户备上一份礼品。如何看待呢，一律视作不良风气是不是适当?假如认同它的存有，花费该怎样进账?这一部分开支本质是销售市场花费，方式也是赠予，要本质还是要方式?联想起前两年强烈反响的月饼税，感觉做企业无从并不是拘束。别有意逃避客观事实了，因为这会变成不讲诚信的发病原因。

招待费不但难以监管，也易滋长餐桌上的腐坏。不许吃吃喝喝会有些人跳起，业务怎么做?早些年某当地政府有句宣传口号，“招待出生产主力”。宣传口号虽然好笑，但并不是毫无大道理。接待费不能省，如何使用好就值得思考了，费用预算制、额度制、汇报制、公示制，都是有企业试着。预期效果看，**的是公示制与额度制融合。

要想管住国企高管的职务消费，提议重点监控接待费、会务费、培训费用、旅差费、办公设备费等学科，这种学科是所说的职务消费的高发区。**是保证公示公告管理层花费报销，全体人员监管。留意理清管理层以借属下为名报销的花费。管理层在分子公司有网上兼职的，还需把财务审计拓宽到分子公司，这儿的“小故事”很可能比总公司还精彩纷呈。

有一些业务员贷款后，迟迟不拿发票报销。一问，要不说成办活动了没发票，要不说给顾客提成了没发票。假如会计注重必须要有发票，他会跳起说，要发票业务流程就做不来。遇到这样的事情会计如何应对?千万不要被另一方的气魄吓坏，由于你在的企业遇到的这些问题没有什么特别的。只需老总想标准，一施加压力便会有办法。

企业租本人的房屋，会计处理上面有二点要注意。一，本人不可以开发票。白费口舌，劝服房主去税务局开具，房主却以耽搁他时长为由，规定租金半年付或年付，发票一次开齐。因而，租金需按月平摊进花费。二，代开票发票涉及到增值税。为名上税率由房东承担，实际上是企业付钱。税率只有进营业外收入，不可以税前抵扣。

要当心国企高管职务消费变成贪污公款的旗号。近期某国营企业女老总被曝“发票腐坏”，简言之便是把消费如购买衣服饰品、做运动健身美容护肤改成会计认同名号的发票报销。要劝阻这类见不得光的职务消费，有效的方法是公示公告，强制要求企业按时公示公告“消费性”费用支出状况，接纳职工的监管。太阳才算是**的添加剂。

职工报销花费时，都需要哪些人签名?中等水平经营规模的企业签名步骤一般为业务经理、财务部门、财务经理、负责人副总经理。假如企业没做经费预算，还需经理签名。业务经理签名作用是证实业务流程确实，财务部门签名目的是审批发票与额度、核准费用预算，财务经理签名是为了了解资金流入，副总经理或经理签名是审批同意资产开支。

国企高管用公款私存打高尔夫是违反规定或是违法乱纪，财会人员怎么看呢?若仅仅根据对腐败问题的抵触就将其一刀切归入违反规定，这对国企高管是不公平的，终究民营企业老总也会报销打高尔夫的花费。违不违法或是需看事前有没有制度约束。一旦中纪委颁布了八项规定，国企高管假如或是独来独往搞享受性交易，这就需要判定为违反规定了。

话费余额怎样报销呢?现在的手机号都实名登记，到营运商营业大厅出具手机话费发票时，发票仰头只有是个人名字。那么问题来了，发票并没有单位名，许多地区的税务局不予以认同。这一难点有一个构思能够处理。由企业统一选购电话充值卡，按建立的报销规范派发给职工。选购电话充值卡时，营运商是可以出具单位名发票的。

办公设备发票并不是全能的背黑锅。许多企业报销它变向发薪资、褔利，也是有企业根据它TX给顾客抽成，更多的是企业把不太好进账的礼品、服饰、烟酒茶等开支改成办公设备发票。由于便捷获得，办公设备宛然变成企业花费的垃圾筐，如何随便怎么装。注意了，税务稽查时认本质认不出方式，得按人头框算办公设备开支。

礼品发票隐藏着极大的财务风险。**，赠予礼品给本人，需扣缴20%的个人所得税，谁想到了这个呢?次之，礼品费在所得的抵扣时，相近餐费，不可以全扣，企业所得税又少缴了吧。再度，企业购入礼品送出去，视同销售，也有所得税呢?怎样避开礼品产生的财务风险呢?最有效也是最决然的法子是不允许报销礼品费。

企业给职工报销置装费能抵扣吗?这要分2种情况看。普遍的情况是企业要求职工每一年报销置装费的规范，随后自主找发票到财务部门报销，这类情况简言之是企业给职工发补助，报销信用额度应合并薪水计税个人所得税。企业统一制做并规定职工统一着装产生的置装费，则能够做为企业有效开支抵扣。

餐费发票都需记入招待费吗?不一定。把餐费记入招待费实则无奈之举，由于招待费在个人所得抵扣时要狠打折，以至餐费发票在财务部门不是受欢迎的。但是外出时，自己的日常餐费可记入旅差费;企业组织会议时，参会人员的餐费可记入会务费;内部结构员工聚餐时，餐费可记入员工福利费。

出差补贴该怎样报销?之前这是个并没有异议的话题讨论，外出一天补贴现钱多个，立即记入旅差费中报销就可以。如今呢，在一些省份再次那么实际操作也许已不当之处了，例如北京市的税收就不认可此作法，如不可以给予发票，出差补贴一律要合并当月薪水计税个税。